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企业财税热点解读与纳税筹划

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更新时间:2022-08-26

企业财税热点解读与纳税筹划

直播日期:117日(下午1400-16302.5学时)

课程背景:当前税收热点:“六税两费”减免政策,解读能够帮助学员及时系统的时把握所有的政策变革动向。另外后疫情时代,一些企业相继裁员,很多的企业钱越来越难赚了。“税收筹划”是把利器,用好了,可以砍除企业沉重的税收枷锁。本课程邀请中央财经大学研究生客座导师,管理博士,高级会计师,具有39年财税工作经历,其中20多年5家上市公司CFO工作经验的财税专家讲授税。

课程收益:掌握“六税两费”减免政策(总局公告2022年第3号)解读的12个问题及5个案例分析;正确理解企业税收筹划,掌握企业税收筹划的思路和企业税收筹划筹划方法。

课程对象:董事长、总裁、CFO财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、主管会计

课程方式:讲师讲授+案例分析+课堂讨论

课程大纲:

第一讲、税收热点:“六税两费”减免政策解读

1.本次“六税两费”减免政策的主要内容是什么?2.哪些纳税人可以享受本次“六税两费”减免政策?3.此次“六税两费”减免政策所说的“小型微利企业”指的是哪些企业?4.小型微利企业如何申报享受“六税两费”优惠?5.新设立企业如何申报享受“六税两费”减免优惠?案例分析:从给定的A公司条件,来判断能否按照“小型微利企业”申报享受“六税两费”减免优惠案例分析:从给定B公司的条件,判断B公司在202212月一次性申报2022年全年税款时,可否申报享受减免优惠?6.新设立企业在办理首次汇算清缴申报后,对于申报前已按规定申报缴纳的“六税两费”是否需要进行更正?案例分析:从给定C公司的条件,分析C公司是否需要对2022410日申报缴纳的3月资源税和20221-6月房产税进行更正?7.小型微利企业逾期办理或更正汇算清缴申报,是否需要相应对“六税两费”申报进行更正?案例分析:从给定D公司的条件,判断20228D公司办理汇算清缴申报是是否还属于小型微利企业?8.增值税小规模纳税人按规定转登记为一般纳税人,或应登记为一般纳税人而逾期未登记的,能否适用“六税两费”减免优惠?9.纳税人已经享受了“六税两费”其他优惠政策,还可以叠加享受“六税两费”减免优惠吗?案例分析:个人和企事业单位出租住房的房产税政策叠加享受后的税率计算。

第二讲:税收筹划

一、如何正确的理解税收筹划:引例:魏文王问扁鹊;1.税收筹划的历史由来,案例分析:20世纪30年代汤姆林爵士“税务局长诉温斯特大公”;2.税收筹划的狭义理解:节税;3.税收筹划的广义理解:节税+合理避税(不违法);4.税收筹划的动因,讨论:为什么说税务筹划是降低企业税负的最佳方式?5.税收筹划的方法比较:节税、漏税、避税、偷税;6.合理避税≠逃税、漏税、偷税(税收筹划与偷税的区别,税收筹划与避税的区别);7.税收筹划的四个特征;8.税收筹划的四项目标,讨论:为什么说获取资金的时间价值也是税收筹划的目标?9.税收筹划应遵循的五项原则

二、企业税收筹划经典案例:1.精准会计核算节税筹划;2.供应商选择税收筹划;3.临界点税收筹划;4.业务分拆税收筹划

师资介绍:余老师——拥有39年的财税管理实战经验,在企业税收筹划、财务管理与风险管控和投融资等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务,助力企业解决各类财税问题,提高企业财税相关人员的管理、防控理念。

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